文件名称

文件有效性要素

文件审核要点

批准文件

应载明转让事由；同意或修改转让方案；转让的产权项目（或称标的）和价格；部分转让的明确其比例；对受让方有要求的提出基本条件。

（受让批准文件可参照）

1.对所转让的产权项目（或称标的），按照规定确定转让方和有资格的批准方；

2.批准文件内容与交易合同的产权项目及其约定条件相符；

3.批准文件如是二级公司（子企业）所出，其批准主体资格应有依据；

4.内部机构盖章的批文无效。

国有资产产

权登记证

年检盖章

转让的产权应与产权登记证相关

资产评估报告及确认书

具有资质的评估机构盖章且由注册评估师签字后出具；

视资产权属关系，由市、区国有资产管理部门出具确认书。

1.确定转让的产权应有评估报告及确认书；

2.交易价格不低于评估确认结果的90%，如低于的，应符合相关规定；

3.交易的产权应符合评估有效期的规定（包括允许延长的期限）；

4.交易的产权与评估内容、范围、对象等相符的情况。

股东会决议

根据“公司法”而制订的章程中股东会权限，会议决议履行相应程序，符合规定人数且代表三分之二表决权的股东通过，并经所有出席会议的股东签名。

1.转让方决议——明确转让事由、转让产权名称及价格、转让产（股）权比例、受让方名称、受让产权比例。

2.标的方决议——明确标的方产（股）权价格及整体或部分转让的比例。

3.受让方决议——明确受让事由、受让企业产权名称或受让股权名称及比例、受让价格。

1.整体转让还是部分转让；

2.内部股东转让还是对外转让；

3.一转多、多转一、多转多情况，且转、受让的比例应该相对应；

4.章程修改和股东变化情况；

5.转让方与标的方决议内容相对应情况；

6.法人还是自然人股东，相应提供的材料情况；

7.转让方和受让方为同一签名时，有否自卖自买情况。

董事会决议

明确转让事由、转让产权名称及价格、转让产（股）权比例、受让方名称、受让产权比例。

1.确定企业的情况（性质），分类采用董事会决议；

2.对照章程审核决议的有效性；

3.区分决议指向的是转让方还是标的方；

4.决议是审议性还是决定性的。

国有独资公司董事会决议

根据批准的公司章程规定，按照议事方式和表决程序，会议和决议均需过半数董事出席并通过，且签名。

国有控股股份有限公司董事会决议

依据公司章程关于董事会的权限所形成的决议，并签名。

总经理办公

会议决议

明确转让事由、转让产权名称及价格、转让产（股）权比例、受让方名称、受让产权比例；

决议由总经理办公会议审议通过，并经总经理签名。

1.决议一般与批准文件共同使用；

2.确定决议指向的产权关系；

3.决议内容与批准文件相符，且以批准文件为准。

公司章程

符合“公司法”规定

1.提供与本次产（股）权交易相关的章程；

2.章程对照股东（董事）会决议；

3.必要时应查询工商管理部门备案的章程。

企业法人营业

执照（复印件

或副本）

由工商管理部门核发

1.合法经营期限且年检合格；

2.注册资本、法定代表人、经营范围等与章程相符。

资产负债表

按照“企业财务会计报告条例”制作

1.与本次产权交易的关联程度；

2.与评估报告的相关性；

3.对外投资的限定。

验资报告

有资质的会计事务所出具

出资人、出资额、出资方式等与章程一致。

上市挂牌申请表

转让方盖章

1.挂牌程序与交易行为（方式）的联接；

2.挂牌价格与实际交易价格的变化；

3.挂牌与交易代理非同一家机构时的衔接。

资信证明

合法机构出具并盖章

判断信用状况，具备良好的信誉和足够的受让能力。

身份证明

公安部门出具的合法证件

1.核对姓名、性别、住址、国籍、照片等与实际情况的一致；

2.在规定的有效期限内。